Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС)

О чем расскажем в этой статье

• Особенности ИИС
• В каком банке можно открыть ИИС
• Какой тип ИИС выбрать
• Плюсы и минусы ИИС
• Как получить налоговый вычет по ИИС

ИИС или индивидуальный инвестиционный счет — это такой счет, с которым вы можете начать вкладывать в ценные бумаги, реальный бизнес и другие биржевые инструменты. Особенность и преимущество ИИС в том, что он позволяет получать от государства льготы по налогам.

При этом по условиям государственной программы вам неизбежно будет доступен налоговый вычет. Благодаря этим льготам можно сэкономить на взносах НДФЛ или не уплачивать налог на полученные доходы. Подробнее о том, как оформить вычет. 

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счет, вы можете обратиться к брокеру или доверительному управляющему.

Это некие посредники, которые помогают совершать операции на фондовом рынке за определенный процент. Сделка с брокером не мешает вам самостоятельно торговать на бирже в приложении или с помощью терминала. Даже так: брокеры не делают всю работу за вас — не решают, куда инвестировать и что продавать. Они лишь контролируют, верные ли инструменты вы используете и подходят ли они для работы с учетом имеющихся у вас знаний.

Этот вид сотрудничества подразумевает фактически полную передачу контроля над финансами стороннему лицу (управляющему). То есть вы ему буквально доверяете управление своими активами, а сами можете не вникать во все тонкости инвестирования. Но свобода управляющего, само собой, ограничена условиями договора.

В этой роли как правило выступают банки. Так что в большинстве случаев подать заявку на открытие ИИС можно на сайте или мобильном приложении вашего банка, даже без посещения офиса.

Для оформления индивидуального инвестиционного счета вам понадобятся следующие документы:

1. Паспортные данные (либо скан/фото паспорта)
2. СНИЛС
3. ИНН

Открыть ИИС имеет право каждый совершеннолетний гражданин России. Кроме того, важно быть в статусе налогового резидента РФ и находиться в стране как минимум 183 дня. Если хоть одно из этих условий не соблюдено, открыть счет не получится.

Как было сказано выше, открыть индивидуальный инвестиционный счет можно в любом банке с лицензией брокера или управляющего. Сделать это можно онлайн за несколько минут.

Чтобы было проще выбрать, изучите условия, которые предлагают банки, оцените интерфейс и функционал приложений и подберите наиболее комфортный для вас.

Далее приведем популярные банки, в которых доступна эта опция. Выбор же остается за вами.

Открыть счет можно прямо в Сбербанк Онлайн. Помимо удобства, это еще и дает небольшую выгоду: можно сэкономить 1%. Минимальная сумма для старта — 1000 рублей.

Сбер предлагает вам выбрать одну из готовых инвестиционных стратегий. Отличаются они друг от друга доходностью и, соответственно, уровнем риска. Подробнее с условиями предложений можно ознакомиться на сайте Сбербанка

Для открытия счета в Тинькофф банке нужно заполнить небольшую анкету на их сайте и в конце подтвердить свое согласие с помощью кода, который вам вышлют SMS-кой. После обработки данных в течение дня вы получите подтверждение по SMS и на электронный ящик. При необходимости курьер Тинькофф вам доставит карту банка. С ней можно зачислять средства на ИИС в любое время и без комиссии.

В ВТБ система чуть сложнее, если вы не клиент банка. В таком случае вам нужно:

• пройти верификацию на сайте Госуслуг,
• сделать фото и записать свой голос,
• заполнить форму с данными и создать логин для регистрации в ВТБ Онлайн,
• подтвердить подписание документов и войти в приложение.

Если учетки с биометрией на Госуслугах у вас нет, нужно подъехать в офис ВТБ, с собой взять паспорт.

Для клиентов ВТБ все просто: заходите в систему и заполняете анкету. Попробовать открыть счет и узнать подробности можно на сайте ВТБ.

Альфа банк не отстает от коллег и также дает возможность открыть ИИС онлайн за считанные минуты. Если вы клиент Альфы, нужно сделать несколько простых шагов:

• заполнить анкету с указанием ФИО и номера телефона
• подписать документы кодом из смс-сообщения
• пополнить счет и начать инвестировать

Тем, кто не пользуется услугами Альфа банка, тоже легко открыть ИИС — заполнить ту же самую форму, получить карту и установить мобильное приложение

Индивидуальный инвестиционный счет бывает двух типов в зависимости от налогового вычета — на взнос или на доход.

Необходимо выбрать один из них, одновременно оба работать не могут.

Удобно, что не нужно сразу же определяться с типом вычета. Вы можете начать инвестировать, посмотреть, как у вас идут дела и выбрать наиболее подходящий и выгодный для вас вариант при закрытии счета. А именно, через 3 года, когда будете подавать документы в налоговую на получение льготы.

Это льгота, которую вы получаете за то, что внесли средства на свой ИИС. Налоговый вычет составляет 13% от вложенной суммы. То есть максимально можно внести 400 000 рублей в год, а вернуть 52 тысячи рублей.

Чтобы рассчитывать на такой вычет, у вас должен быть официальный доход, с которого вы платите НДФЛ (налог на доход физических лиц). Для этого нужно в конце каждого года заполнять и предоставлять налоговой службе декларацию 3-НДФЛ.

Вычет на взнос выдается и разом при закрытии ИИС, и частями каждый год. Так что при желании можно не дожидаться трех лет и оформить вычет, как только закончится налоговый период, то есть уже через год после внесения средств на счет.

Если вам по какой-то причине понадобится снять деньги и закрыть счет раньше срока, то в таком случае нужно будет оплатить НДФЛ, а также вернуть вычет.

Этот тип предусматривает вычет с полученного от инвестиций дохода. Иначе говоря, выбрав такой вариант, вы не платите налог с заработанных денег. А при закрытии счета не нужно платить НДФЛ. И в данном случае официальный доход иметь необязательно.

Максимальная сумма для расчёта налогового вычета на взнос в год - 400 000 рублей. Соответственно, лимит на получение льготы - 13% от этой суммы - т. е. 52 000 рублей.

Если у вас нет дохода, с которого удерживается налог (то есть официальная зарплата), то этот вариант вам подходит.

Для получения вычета на доход нужно предоставить своему управляющему или брокеру документ из налоговой, подтверждающий, что это ваш единственный ИИС и вычета на взнос по нему у вас нет.

Как и у любого инвестиционного инструмента, у ИИС есть свои плюсы и минусы. Заметим, что они могут восприниматься по-своему разными инвесторами: что одному хорошо, для другого может быть недостатком.

• Гарантированные льготы по налогам;
• Зачастую доходность выше, по сравнению с другими видами счетов (например, в банках);
• Нет ограничений по инвестированию — покупайте любые активы: валюту, акции, паи в фондах и т.д.;
• Возможность менять брокера или управляющего.

• Если закрыть счет или вывести деньги до прошествия трех лет, налоговый вычет получить нельзя;
• Максимально в год можно внести 400 000 рублей, соответственно, лимит на вычет ограничен 52 000 рублей;
• У одного физического лица может быть открыт только один индивидуальный инвестиционный счет;
• Нельзя вкладывать в ценные бумаги на иностранных биржах (только Московская и Санкт-Петербургская).

ИИС типа Б (с вычетом на доход) выгоднее оформить опытным инвесторам, кто с большей вероятностью сможет заработать на торгах более 52 тысяч рублей, а также не получающим белой зарплаты.

Главное, чем отличается индивидуальный инвестиционный счет от брокерского, это гарантия получения дохода. Если не выйдет удачных сделок на бирже, то налоговый вычет в любом случае будет с вами. Такими льготами государство мотивирует граждан активнее инвестировать.

Также разница между ними во времени уплаты налога. За пользование брокерским счетом необходимо каждый год оплачивать НДФЛ, тогда как ИИС дает право погасить налог спустя три года. Последний вариант удобнее, так как средства, которые идут на уплату налога, могут принести дополнительную прибыль, если их инвестировать.

Еще одно различие в том, что индивидуальный инвестиционный счет вы можете открыть только один, в то время как у брокерского таких ограничений нет.

Кроме прочего, существенная разница в возможностях вывода денег. С ИИС снять деньги со счета можно только при закрытии счета, то есть не раньше, чем через 3 года. Если сделать это раньше, то вы лишитесь льгот по налогам.

Закрыть так же легко, как и открыть его. В мобильном приложении или на сайте вашего банка (управляющего) в настройках имеется соответствующая опция.

Предварительно нужно проверить, все ли сделки у вас закрыты, нет ли задолженностей.

В Тинькофф вам сразу же откроют новый брокерский счет, на который в течение месяца переведут ваши средства с ИИС. От вас нужно будет только подтвердить перевод с помощью кода по SMS. На этот период активы заблокируют, то есть временно их нельзя будет продать.

Альфа-банк предлагает аналогичные условия. Деньги переведут на текущий счет или дебетовую карту, а ценные бумаги на брокерский счет.

Если у вас ИИС открыт в Сбербанке или ВТБ, для его закрытия нужно позвонить на горячую линию банка, либо обратиться в офис, где есть брокерское обслуживание.

Чтобы получить льготы по налогам, нужно обратиться в ФНС или к своему брокеру. Это можно сделать как онлайн в личном кабинете на сайте, так и придя в офис налоговой службы.

Если вам нужно оформить вычет типа А (на взнос), необходимо до конца апреля предоставить налоговой следующие документы:

• договор об открытии счета с брокером или управляющим;
• справку о доходах и налогах с работы (2-НДФЛ);
• справку 3-НДФЛ;
• квитанцию или другие справки, подтверждающие зачисление средств на счет;
• заявление на налоговый вычет;
• реквизиты счета для перевода денег.

Обработка данных и ответ из ФНС приходит в течение трех месяцев, плюс еще около месяца нужно для перевода средств на ваш счет.

Некоторые банки, например Сбер, готовы за вас собрать все необходимые документы и подать в налоговую. С условиями предложения подробнее можно ознакомиться на сайте вашего брокера.

Вычет типа Б можно просто запросить у обслуживающего ваш счет банка. Для этого понадобится предоставить справку из ФНС, подтверждающую, что вы не получали вычет типа А и не заводили еще один ИИС. Если все в порядке — при закрытии счета брокер не будет взимать налог на полученные доходы со сделок.

Другой вариант получения вычета на доход — обратиться в налоговую. Для этого понадобятся:

• справка 3-НДФЛ, в которой рассчитана сумма для вычета;
• заявление на налоговый вычет;
• документы с подтверждением того, что вы можете претендовать на льготу (отчеты банка о совершенных по ИИС транзакциях);
• реквизиты счета для перевода денег.

Если выбрали этот способ, будьте готовы, что процесс затянется. Поскольку сначала банк спишет с вас налог, потом ФНС изучит документацию и вернет вам эту сумму обратно.

Индивидуальный инвестиционный счет — удобный инструмент для биржевых сделок. В нем есть весомые преимущества в виде налогового вычета, который дает гарантированный доход. Но как и везде, есть свои ограничения (например, на вывод денег до закрытия счета). ИИС подойдет любому инвестору: и новичку, и опытному. Если выбрать подходящий тип вычета и грамотно совершать сделки, можно выйти на хороший доход.