Как быстро открыть ИП: 11 шагов и советы экспертов

Михаил работает стоматологом в поликлинике. Ему многое не нравится: больница далеко от дома, руководитель требует перерабатывать и задерживает зарплату. И вообще – у Михаила свой взгляд на то, как нужно принимать клиентов. Он мечтает открыть своё дело – стоматологический кабинет. Для этого ему нужно стать индивидуальным предпринимателем. В этой статье мы расскажем:

• Что даёт статус ИП;
• Как открыть ИП – по шагам;
• Что делать после регистрации ИП;
• Сколько нужно платить за ИП;
• Как избежать ошибок в первый год работы.

 «А зачем регистрироваться? Можно же просто купить стоматологическое кресло и бормашину, взять в аренду офис и начать зарабатывать. Да ещё и без налогов!» – думает Михаил. Вот несколько причин зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель:

1.    Легальный статус бизнесмена. Зарабатывать деньги и не платить налог – это преступление. Небольшие разовые платежи обычно не вызывают подозрений. Но чем больше сумма, тем выше риск обратить на себя внимание налоговой службы.

2.    Работа с юридическими лицами. Бухгалтера компаний не хотят заключать договора с физическим лицом. По закону, такой человек будет считаться сотрудником, и организация должна будет заплатить за него пенсионные и страховые взносы. Это напрямую уменьшает прибыль организаций.

3.    Более низкая ставка налога. Когда Михаил был сотрудником в клинике, организация выплачивала ему не весь доход. 13% его дохода компания перечисляла в бюджет как НДФЛ.

4.    Стаж для пенсии. Работая стоматологом без регистрации, в 65 лет Михаил обнаружит, что все годы работы не засчитаны в стаж для назначения страховой пенсии. Никто не платил за него страховые выплаты – а значит, в пенсионном фонде нет пенсии для него. Ему будет назначена социальная пенсия, которая равна прожиточному минимуму – чуть больше 12 000 рублей.

5.    Выше вероятность одобрения кредита. Если физлицо – то есть Михаил – захочет взять кредит на покупку оборудования для стоматологического кабинета, в банке его будут оценивать как обычного человека. Банку нужно убедиться, что у Михаила есть зарплата, из которой он сможет выплачивать кредит. Михаилу нечем подтвердить свои доходы, ведь из клиники он уволился.

6.    Найм сотрудников. Без регистрации ИП наш стоматолог с трудом найдёт себе помощника и администратора – мало кто захочет работать без трудового договора.

ИП может открыть практически любой человек:

• Граждане России с 18 лет;
• Иностранцы с пропиской или люди без гражданства – с 18 лет;

С дополнительными условиями:

• Дети старше 14 лет – с согласия родителей или опекунов;
• Дети старше 16 лет – получившие статус дееспособных по суду.

Совмещать ИП может человек с другими статусами и занятостью:

• Женщина или мужчина в отпуске по уходу за ребёнком;
• Пенсионер;
• Учредитель ООО;
• Сотрудники компаний.

Не могут оформить ИП:

• Дети до 14 лет;
• Госслужащие и военные;
• Люди с психическими заболеваниями и недееспособные;
• Люди, которым суд запретил заниматься предпринимательством;
• Люди, признанные банкротами меньше 1 года назад;
• Люди, которые уже имели статус ИП и обанкротились меньше 5 лет назад;

Если у предпринимателя есть судимость, он не может зарегистрировать ИП для бизнеса, связанного с детьми. Всего в списке больше 70 видов деятельности в сфере медицины, образования, развлечений и спорта.

В 2023 году подать документы на регистрацию ИП можно несколькими способами:

• Онлайн через сайт ФНС;
• Онлайн-сервисы банков;
• Нотариус;
• Сайт Госуслуг;
• Лично или почтой в ФНС;
• Лично в МФЦ.

 Мы сравнили способы в таблице, от самого простого к самому сложному:

* Транспортный контейнер – способ передачи документов в налоговую службу в цифровом виде. Если у вас есть электронная цифровая подпись, вам не нужно никуда ходить. Вы сканируете документы, подписываете их с помощью ЭЦП и в специальном онлайн-сервисе создаёте транспортный контейнер.

Все виды деятельности пронумерованы. Список видов деятельности и их номеров – кодов – называется Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, сокращённо ОКВЭД.

В заявлении нужно указать коды видов деятельности, для которого вы регистрируете ИП. Впишите основные, которые нужны вам для старта бизнеса. Коды можно добавлять и удалять и после регистрации ИП. Число кодов не ограничено официально, но опытные предприниматели не советуют добавлять больше 20 – есть риск привлечь ненужное внимание налоговой службы.

Индивидуальный предприниматель может выбрать не все виды деятельности. Примерно 40 направлений запрещены для ИП, ещё на 50 нужно получить лицензию сразу после регистрации:

В отличие от ИП, ООО не ограничены в видах деятельности. Если вы хотите создать бизнес из списка запрещённых для ИП, открывайте ООО. Как это сделать, мы рассказали в нашем материале «Как открыть ООО с нуля: пошаговая инструкция».

1. Оригинал паспорта и копии всех страниц, даже пустых.
2. Заполненное заявление по форме Р21001. Чтобы исключить вероятность ошибок, заполните форму через онлайн-сервисы.
3. Квитанция об оплате госпошлины, если она требуется в вашем способе подачи документов.
4. Уведомление о переходе на выбранный налоговый режим.
5. Копия свидетельства ИНН. Если ИНН нет, налоговая выдаст вам его вместе с регистрацией ИП.

Если ИП хочет зарегистрировать подросток с 14 до 18 лет – нужно согласие родителей или решение суда.

Бывает, что у предпринимателя нет времени самостоятельно заниматься регистрацией ИП. Тогда он может передать эту работу своему представителю. Если заявление подаёт доверенное лицо:

• заверьте копии всех страниц у нотариуса;
• приложите заверенную доверенность на своего представителя.

На четвёртый рабочий день после подачи документов проверьте свой e-mail, указанный в заявлении. Именно на него ФНС пришлёт результат регистрации – лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Простыми словами, это справка о том, что вы – индивидуальный предприниматель.

Лист записи – это «паспорт» вашего ИП. Он выдаётся при регистрации и после изменения списка видов деятельности. Оно заменило свидетельство, которое существовало до 2017 года. Лист записи понадобится Михаилу:

• Когда он захочет открыть счёт в банке;
• Чтобы заключить договор с другой компанией;
• При подаче иска в суде;
• Чтобы купить или продать помещение.

Регистрация ИП – это только первый и самый простой этап. Стоматолог не сможет лечить зубы на следующий же день после получения листа записи ЕГРИП. Чтобы полноценно запустить бизнес в форме ИП, после регистрации нужно выполнить следующие шаги:

5 шаг. Выбрать налоговый режим и сообщить о нём в налоговую службу

6 шаг. Открыть расчётный счёт

7 шаг. Зарегистрироваться в ФСС

8 шаг. Сообщить в Роспотребнадзор о начале деятельности

9 шаг. Получить лицензию

10 шаг. Получить разрешения служб безопасности

11 шаг. Установить кассу

Мы намеренно сохранили нумерацию: регистрация ИП и дальнейшие действия — это один процесс. Не каждый из пунктов обязателен для всех видов деятельности. Но если не выполнить нужный, предпринимателю придётся заплатить крупные штрафы.

Если вы не указали налоговый режим при регистрации, вам автоматически установят общую систему налогообложения (ОСНО). Эта система считается самой «дорогой» и трудоёмкой для индивидуальных предпринимателей: нужно подавать декларации по каждому налогу отдельно.

Кроме ОСНО есть 5 специальных режима налогообложения. Они отличаются тем, что заменяют несколько налогов и считаются по разному принципу:

Упрощённая система (УСН) – заменяет НДФЛ, налог на прибыль, НДС и налог на имущество. У упрощёнки есть два подвида: УСН на доходы и УСН на доходы минус расходы.

Ставки налога по УСН

Автоматизированная упрощённая система (АВТОУСН) – экспериментальный режим налогообложения, действующий только в 4 субъектах РФ до конца 2027 года. Её могут применять индивидуальные предприниматели и юридические лица Москвы, Республики Татарстан, а также Московской и Калужской областей.

Чем выгоден АВТОУСН для предпринимателя:

• Не нужно подавать декларацию и рассчитывать налог – банки и налоговая самостоятельно сводят данные;
• Не нужно отчитываться по сотрудникам в ФСС и платить страховые взносы – в рамках эксперимента их оплачивает бюджет.
• Нет риска опоздать с подачей документов или ошибиться в отчётах.

Патентная система (ПСН) – режим, при котором ИП платит налог не от той выручки, которую от фактически получил, а от той, которую он может получать по своему виду деятельности.

Стоимость патента в разных регионах будет отличаться. Например, месячный патент на частную медицинскую практику в Магадане будет стоить 4 824 рубля, а в Москве – 30 575 рублей.

Список видов деятельности, попадающих под ПСН, есть на сайте налоговой службы. Узнать стоимость патента удобно в калькуляторе.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – специальный режим для фермеров. Чтобы применять ЕСХН, предприниматель должен получать больше 70% доходов от сельского хозяйства. Ставка – 6% от прибыли.

Налог на профессиональный доход (НПД) – изначально создан для самозанятых, но его могут применять и ИП без сотрудников. Ставка – 4% при продаже физлицам и 6% при продаже юридическим лицам и другим ИП. Предприниматель на НПД не платит страховые взносы, но и пенсия в этом случае будет минимальной.

Подробнее об этом режиме смотрите в видео:

Сравнительная таблица поможет выбрать самый выгодный режим для начинающего предпринимателя:

Если вы регистрируете ИП онлайн через сервисы банков, открывать счёт отдельно не потребуется. Банк сам сделает это сразу при регистрации. Во всех остальных случаях открыть счёт нужно самостоятельно.

Если вы хотите выбрать режим АВТОУСН, открывать счёт нужно в одном из банков, одобренных налоговой:

• Модульбанк
• Сбербанк
• Альфа-Банк
• ФК Открытие
• Промсвязьбанк
• Тинькофф
• ВТБ
• Ак Барс
• Бланк Банк
• Банк Точка

По закону, индивидуальный предприниматель может не открывать расчётный счёт и работать только с наличными. Но на практике принимать оплату и расплачиваться с поставщиками без счёта в банке в 2023 году неудобно и невыгодно. Например, если вы заплатите налога больше, чем должны, налоговая служба не сможет вернуть вам сумму переплаты даже на личный счёт.

Заключив трудовой договор с первым работником, вы станете работодателем. Ваши сотрудники могут заболеть или даже лишиться рук или ног на опасном производстве. По закону вы должны оплатить время, пока сотрудник лечится. Но доход в это время вы не получаете.

Поэтому вы страхуете свой бизнес от таких случаев в Фонде социального страхования и платите взносы. ФСС компенсирует вам деньги, выплаченные в период больничных сотрудников. Чтобы иметь право на выплаты из ФСС и не попасть под штраф, вы должны подать заявление в течение 30 дней после подписания договора с первым сотрудником.

Если вы продаёте товары или предоставляете услуги населению, вы должны соблюдать санитарно-эпидемиологические правила и права клиентов. За этим следит специальная служба – Роспотребнадзор. Предприниматель должен уведомить о начале некоторых видов деятельности, например, торговли, производстве продуктов или услуг по перевозке грузов. Таких видов деятельности – 41, полный их список есть в законе.

Лицензия нужна на те виды деятельности, которые нельзя осуществлять без специальной подготовки. К такому бизнесу относится, например, производство лекарств, перевозка пассажиров и опасных грузов, охрана, образовательные услуги и медицинская практика.

Лицензию выдает служба, которая отвечает за надзор в каждой сфере бизнеса. Например, лицензию на стоматологическую практику выдает Федеральная служба по надзору в сфере здравоохранения. Заявку и документы можно отправить через портал Госуслуг. За оформление лицензии нужно заплатить госпошлину, по большей части видов деятельности она равна 7 500 рублей.

Если вы планируете использовать для бизнеса помещение, не забудьте пройти проверку и получить разрешения служб безопасности:

• Пожарная служба, МЧС;
• Санитарно-эпидемиологической служба.

Чтобы получить разрешение, подайте заявку в отделение МЧС и СЭС в том же районе, где находится объект. Сначала службы проверят документы, а затем приедут и осмотрят помещение. Разрешение выдают в течение 30 дней после подачи заявки.

Кассовый аппарат нужен, если ИП принимает платежи наличными или банковской картой. Обойтись без кассы можно в этих случаях:

• Если вы получаете деньги за услуги и товары на расчётный счёт – так приходит оплата продавцам товаров на маркетплейсах или через курьерские службы;
• Если вы платите налог на профессиональный доход – тогда вы считаетесь самозанятым и не обязаны использовать кассу;
• Если ваш бизнес – аптека в труднодоступном селе;
• Если вы продаёте товары вразнос, торгуете мороженым в киосках, квасом в автоцистернах; разливаете молоко, масло и газировку; продаёте товары народного промысла;
• Если вы принимаете вторсырьё, ремонтируете обувь, изготавливаете ключи, присматриваете за детьми и престарелыми, носите чемоданы на вокзале – полный список в ст.2 №54-ФЗ;
• Если у вас есть патент на определённые виды деятельности и при этом нет сотрудников – например, вы парикмахер, косметолог, ветеринар, или занимаетесь ремонтом бытовой техники или автомобилей.

Все расходы ИП можно разделить на 3 части:

• Сам бизнес: аренда помещения, покупка оборудования, закупка сырья и зарплата сотрудникам;
• Налоги, сборы и госпошлины: налог по выбранной системе, страховые платежи в ФСС, госпошлины за регистрацию ИП и получение нужных лицензий;
• Обеспечение расчётов и сделок: покупка кассового аппарата, плата интернет-провайдеру, плата оператору фискальных данных, расходы на обслуживание расчётного счёта в банке, сервисы электронного документооборота.

Соотношение этих частей и размер суммы на содержание ИП зависит от многих факторов:

Вид деятельности – например, если вы программист на ИП, для работы вам не нужно помещение, только ноутбук. А вот стоматологу Михаилу для работы точно нужно отдельное помещение и специализированная техника. Аренда готового к старту помещения стоматологии в Новосибирске стоит в среднем 110 000 рублей в месяц.

Налоговый режим – в каждом режиме своя ставка и свой способ расчёта. Например, на упрощёнке есть два варианта расчёта: с доходов и с доходов за вычетом расходов. Если вы выбрали УСН с доходов, при отсутствии выручки налог платить не нужно. А на патентной системе сумма налога фиксированная – предприниматель должен платить его даже тогда, когда доходов нет.

Число сотрудников – за себя и каждого сотрудника ИП нужно перечислять страховые взносы на выплату будущей пенсии. Минимальная сумма взносов в ФСС на одного сотрудника в 2023 году составляет 45 842 рубля в год – при доходе до 300 000 рублей. Чем больше сотрудников – тем больше взносы в ФСС. Не платят страховые взносы индивидуальные предприниматели на НПД и АВТОУСН (доходы).

Наличие кассового аппарата – самая недорогая касса стоит 10 000 рублей. Но купить кассу недостаточно, нужно, чтобы она передавала собранные данные в ФСС. Этим занимается специальная организация – оператор фискальных данных. Услуги ОФД стоят от 300 рублей в месяц. Если у вас несколько магазинов – касса нужна на каждую.

Использование банковских сервисов – банки берут плату за обслуживание расчётных счетов и использование сервисов для бизнеса, в среднем это 500 рублей в месяц. Многие банки в первые месяцы или даже год работы предлагают бесплатное обслуживание.

Использование сервисов электронного документооборота. Каждая сделка, каждая покупка и каждая отгрузка для бизнеса – это много документов. Счета-фактуры, квитанции, договоры – всё это нужно составлять, отправлять, подписывать и надёжно хранить. Этот процесс упрощают системы электронного документооборота, например 1С, Диадок или СБИС. Установка системы ЭДО будет стоить 3-5 000 рублей, а за использование сервиса нужно будет платить от 1 900 рублей в год.

Получение разрешений и лицензий – за регистрацию ИП вы заплатите всего 800 рублей, а в некоторых случаях она будет совсем бесплатной – об этом мы писали ранее. Но есть и другие государственные услуги, необходимые индивидуальному предпринимателю. Например, получить лицензию на 1 вид деятельности стоит 7 500 рублей. Больше видов услуг – больше лицензий и расходов на них. Разрешение пожарной инспекции обойдётся в 8 000 рублей. В отдельных сферах бизнеса есть свои регуляторы – их допуски и проверки тоже будут стоит денег.

О том, где найти деньги на бизнес и как привлечь инвесторов, читайте в нашей статье Где и как найти деньги на бизнес: 30 способов найти инвестора.

Инструкция, расчёты и план действий – хорошая база для старта своего бизнеса в качестве ИП. Ошибки – неизбежная часть этого процесса. Это бонусный раздел для тех, кто не хочет наступать на грабли сам, открыт к советам и опыту других людей. Здесь мы собрали основные ошибки новичков-ИП и советы экспертов, как их избежать.

Случается так, что человек регистрирует ИП, и только потом начинает готовиться к запуску бизнеса: искать товары, помещение, деньги, поставщиков. Время идёт, статус ИП действует, а выручки нет.

Поэтому перед регистрацией решите все вопросы, которые можно закрыть без статуса ИП: договоритесь об аренде, выберите поставщиков, подготовьте деньги. Другой вариант избежать обязательных платежей: перейдите на НПД или АВТОУСН – на этих режимах страховые взносы платить не нужно.

Человеку, который только начал своё дело, сложно сделать прогноз, сколько он будет зарабатывать. А без этого не получится понять, при каком режиме налог будет меньше.

Чтобы избежать такой ситуации, пообщайтесь с теми, кто уже ведёт бизнес в вашей сфере. Если таких знакомых нет – найдите их на профильных конференциях или обратитесь к налоговому консультанту.

Для ИП не нужно придумывать название – оно будет состоять из слова «Индивидуальный предприниматель» и ваших фамилии, имени и отчества. Другое дело – название вашего проекта или продукта и регистрация товарного знака.

Госорганы не напоминают о приближении срока сдачи отчётов – об этом предприниматель должен помнить сам. Даже если вы не вели деятельность и ничего не заработали, нужно вовремя сдать декларацию по налогу на прибыль. Если пропустите срок – придётся заплатить штраф.

Следить за сроками не нужно только на АВТОУСН – в этом спецрежиме налоговая служба собирает данные и рассчитывает налог самостоятельно.

Налогообложение, учёт и законодательство – это три сферы, ошибки в которых стоят больших денег. Не надейтесь на информацию в интернете – она может быть устаревшей или недостоверной. Обратитесь к профессиональным бухгалтерам, юристам и налоговикам. Даже если они не скажут вам ничего нового, вы убедитесь, что всё сделали правильно.

Часто первое обращение к таким специалистам не требует оплаты. Например, юридическая компания «Интеллектуальная защита» не только бесплатно регистрирует ИП и открывает расчётный счёт, но и даёт детальные инструкции по старту своего дела.

Переводить деньги за товары или получать плату за услуги на личный счёт бизнесмену запрещено законом. Если банк обнаружит это, ваш счёт могут заблокировать, а у вас запросят документы и пояснения по операциям.

Чтобы избежать этих проблем, заведите отдельный расчётный счёт для бизнес-платежей. В банках есть специальные тарифы и карты для предпринимателей – часто они даже выгоднее карт для физлиц.

Правительство и региональные власти заинтересованы в развитии малого и среднего бизнеса. Государство помогает предпринимателям по-разному: снижает ставку налога, помогает получить кредит, организует бизнес-курсы, и даже напрямую финансирует.

Многие не знают, что существует программа социального контракта, по которой можно получить до 350 000 рублей на развитие своего дела, а также обучиться предпринимательству.

Заранее узнайте, какие программы поддержки бизнеса действуют в вашем регионе и регулярно обновляйте информацию. Например, в 2022 году стало актуально импортозамещение. Благодаря этому стало проще получить лицензию, кредиты или стать участником госзакупок в машиностроении, текстильном, медицинском и фармацевтическом производстве.